【問題】我發(fā)現(xiàn)有幾筆業(yè)務(wù)記錄有誤，不知應(yīng)如何更改。
1.本應(yīng)該設(shè)置主營業(yè)務(wù)成本科目，可我1-8月設(shè)置的是其他業(yè)務(wù)成本。請(qǐng)問怎樣由其他業(yè)務(wù)成本調(diào)成主營業(yè)務(wù)成本科目？
2.我公司08年成立，08年8月開辦費(fèi)六千多，08年未攤銷這樣處理正確嗎？若要攤銷09年怎樣處理?
【解答】
1.將1-8月的合計(jì)數(shù)調(diào)整一下即可：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：其他業(yè)務(wù)成本
2.開辦費(fèi)應(yīng)在發(fā)生時(shí)計(jì)入管理費(fèi)用，已經(jīng)不用通過長期待攤費(fèi)用攤銷合算了。如果您08年沒有攤銷，應(yīng)按會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正處理。
分錄為：
借：以前年度損益調(diào)整——調(diào)整08年管理費(fèi)用
貸：長期待攤費(fèi)用